🏠【房產繼承與遺產稅：當至親離世，如何處理不動產？】

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當摯愛的家人離世，除了面對情感上的失落，實務上還有一個重要問題——遺產繼承，特別是房產繼承與遺產稅的問題。如果沒有事先規劃，可能會衍生龐大的稅務負擔或家庭糾紛。因此，了解房產繼承的相關法律、稅務規定，以及如何妥善處理，對於每個家庭都至關重要。
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#遠見房屋 將針對台灣現行法規，為大家整理房產繼承流程、遺產稅計算方式、常見問題及節稅規劃建議，希望能幫助大家在關鍵時刻做出最適當的決策。
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💡 一、房產繼承的基本流程
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根據台灣《民法》及《遺產及贈與稅法》的規定，當房屋所有權人過世時，其名下的房產會進入遺產繼承程序，繼承人需依照下列步驟處理：
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》》 ​ 1. 確認繼承人
繼承順位依《民法》規定，第一順位是直系血親卑親屬（子女），第二順位是父母，第三順位是兄弟姊妹，第四順位是祖父母。配偶在各順位皆享有繼承權，並與各順位的繼承人共同繼承。
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》》 ​ 2. 辦理繼承登記
需攜帶戶籍謄本、死亡證明、遺產稅申報資料至不動產所在地的地政事務所辦理過戶。
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》》 ​ 3. 遺產稅申報與繳納
被繼承人過世後6個月內，繼承人須向國稅局申報遺產稅，若逾期申報，將面臨罰款。

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💡 二、遺產稅如何計算？
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目前台灣規定，遺產總額在1333萬元以下者免稅，超過部分則需繳納遺產稅。此外，政府提供配偶扣除額493萬元、子女扣除額每人82萬元、父母扣除額每人123萬元等，具體稅額依遺產總額而定。
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如果遺產超過1333萬元，稅率採級距制。例如，遺產總額在500萬元以下，適用10%稅率；500萬至1000萬元間，適用15%稅率；超過1000萬元部分，適用20%稅率。
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舉例來說，若某位長輩過世，留下市價2億元的房產及其他資產，扣除免稅額與相關扣除後，應課稅遺產可能高達1.87億元，適用20%稅率，繳納稅額將超過3700萬元，對繼承人來說是一筆不小的負擔。

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💡 三、房產繼承的常見問題
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》》 ​ 1. 多位繼承人該如何分配房產？
如果繼承房產的人數眾多，常見的解決方式包括：
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協商分配：某位繼承人獨得房產，其他人以現金補償。
共同持有：房產由多人持分，未來可再協議處理。
出售分財：將房產賣出，按照繼承比例分配所得。
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》》 ​ 2. 若無力繳納遺產稅怎麼辦？
若繼承人無法短期內支付高額稅款，可選擇申請分期繳納（最長可分6年繳清），或符合條件時以遺產抵繳（例如房屋）。
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》》 ​ 3. 會影響未來房屋買賣的稅務嗎？
繼承房產後，若未來打算出售，需注意房地合一稅。若持有未滿5年出售，稅率可能高達35%至45%，建議繼承後至少持有5年以上再出售，以降低稅負。

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💡 四、提前規劃：如何降低房產繼承的稅務負擔？
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》》 ​ 1. 提前贈與，分散稅負
可在生前逐步將房產贈與給子女，每人每年有244萬元的免稅額，超過部分按10%至20%贈與稅計算，長期下來可有效降低未來的遺產稅。
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》》 ​ 2. 善用遺囑，避免糾紛
透過公證遺囑提前分配遺產，能有效避免家庭爭端，確保房產分配符合被繼承人意願。
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》》 ​ 3. 將房屋登記在家人名下
如果長輩本身沒有房貸壓力，可考慮提早將房產過戶給子女，未來就不算遺產，也能減少遺產稅的問題。

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🎯 結語：
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繼承房產不只是遺產問題，更是家庭財務規劃的重要一環。當家人離世後，房產繼承不僅影響居住權，也涉及稅務與法律問題。了解房產繼承的流程、遺產稅負擔，以及如何妥善規劃，能幫助繼承人降低財務壓力，避免未來產生不必要的紛爭。
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